關鍵要點
● 401(k)計劃是一種由僱員、僱主共同繳費建立起來的完全基金式的退休養老制度。
● 401(k)計劃資金可投資於股票、基金、年金保險、債券、專項定期存款等金融產品。
● 計劃參與者享受延遲納稅或稅收減免,免徵賬戶內存款利息、股息、投資收益所得稅等。
概念理解
401(k)計劃也稱401(k)條款,創設於20世紀80年代初的美國,是一種由僱員、僱主共同繳費建立起來的完全基金式的退休養老制度。
根據條款,參加該計劃的僱員每個月將工資的一定比例金額存儲至專用賬戶中,僱主也可按比例將一定的金額存入其中,然後委託專業機構對該賬戶進行投資。
401(k)計劃如何運作
401(k)是一種繳費型退休計劃,通常是由僱主作爲發起人,由企業成立養老金理事會或選擇專業金融機構作爲受託人。
401(k)計劃募集的資金,可以投資於股票、基金、年金保險、債券、專項定期存款等金融產品,僱員可以自主選擇養老金的投資方式。
並不是所有的僱主都會完全匹配僱員的401(k)計劃,具體情況要根據僱主的財務狀況或管理規範而定。
401(k)計劃的優缺點
與其他退休計劃相比,401(k)計劃的優勢主要包括:
參與者有可能獲得僱主匹配,對僱員而言這屬於免費的額外收益;參與者享受延遲納稅或稅收減免,免徵賬戶內存款利息、股息、投資收益所得稅等;參與者在特定條件下可獲得貸款和困難補助。
401(k)計劃也有一些缺點:參與者未到退休年齡不得提前終止撤回計劃,除非支付相應罰款和所得稅;參與者需要在計劃提供者的指導下自行做出投資選擇;計劃的管理費和服務費相對較高。